Informasi Umum

Panduan Lengkap Cara Lapor Reksa Dana di Coretax DJP

Diedit oleh

Sejak Direktorat Jenderal Pajak (DJP) menerapkan sistem baru yang diberi nama Coretax, cara pelaporan harta dan kewajiban perpajakan mengalami sejumlah perubahan penting. Kini, wajib pajak—khususnya para investor—tidak lagi cukup hanya dengan memasukkan harga perolehan (harga beli) aset investasi. Sistem Coretax mewajibkan pencantuman "nilai saat ini" alias nilai pasar yang berlaku pada akhir tahun pajak (31 Desember).

Bagi Anda yang memiliki portofolio investasi seperti reksa dana, hal ini mungkin terdengar rumit di awal. Namun, jangan khawatir! Dengan panduan yang tepat, melaporkan aset investasi di Coretax bisa dilakukan dengan mudah dan praktis.

Mari kita simak langkah-langkah detail cara lapor reksa dana di Coretax agar SPT Tahunan Anda akurat dan bebas masalah.

Prinsip Dasar Penilaian Harta di Coretax

Sebelum masuk ke teknis pengisian, penting untuk memahami prinsip nilai saat ini yang diterapkan oleh sistem Coretax.

Nilai harta investasi (seperti reksa dana, saham, SBN, maupun emas) yang dicantumkan dalam SPT Tahunan harus mencerminkan harga pasar wajar per akhir tahun pajak (31 Desember). Artinya:

  • Jika Anda membeli reksa dana pada bulan Maret 2025 dengan nilai Rp10.000.000.

  • Lalu per 31 Desember 2025, Nilai Aktiva Bersih (NAB) atau market value dari reksa dana tersebut naik menjadi Rp11.500.000.

  • Maka nilai yang dimasukkan ke dalam kolom Nilai Saat Ini adalah Rp11.500.000.

Nilai inilah yang harus diisi menggunakan mata uang Rupiah. Jika portofolio investasi Anda masih fluktuatif di bulan Januari atau Februari saat Anda mengisi SPT, Anda tidak perlu mengubah nilainya, karena acuannya tetap per tanggal 31 Desember tahun pajak yang dilaporkan.

Persiapan Akun Coretax

Langkah pertama sebelum mulai melaporkan harta reksa dana adalah menyiapkan akun Coretax Anda:

  1. Buka situs resmi Coretax (coretaxdjp.pajak.go.id).

  2. Lakukan proses masuk (login) menggunakan Nomor Induk Kependudukan (NIK) dan kata sandi (password) yang terdaftar.

  3. Pastikan Anda sudah memiliki atau membuat Sertifikat Elektronik/Digital. Sertifikat ini akan berfungsi sebagai tanda tangan digital wajib saat men-submit SPT Tahunan. Menu ini dapat ditemukan pada opsi Permintaan Kode Otorisasi/Sertifikat Elektronik.

  4. Pilih menu untuk membuat Konsep SPT Tahunan PPh Orang Pribadi, lalu pilih periode tahun pajak (misalnya, Tahun Pajak 2025).

Cara Melaporkan Harta Reksa Dana (Lampiran L-1)

Setelah berhasil masuk ke halaman pengisian SPT, seluruh aset investasi akan dicatat pada bagian Lampiran L-1 (Harta). Untuk reksa dana, Anda harus memasukkannya ke dalam sub-kategori Investasi/Sekuritas.

Berikut adalah panduan teknis pengisian data kepemilikan reksa dana:

1. Pelaporan Harus Dilakukan Per Produk

Hal paling krusial yang perlu diingat adalah: Reksa dana dilaporkan per produk (berdasarkan nama reksa dana), bukan digabung total. Hal ini karena setiap produk reksa dana berbentuk Kontrak Investasi Kolektif (KIK) yang memiliki NPWP masing-masing yang berbeda-beda.

2. Pengisian Detail Formulir

Saat mengeklik tombol "Tambah" di Lampiran L-1, masukkan detail berikut:

  • Kode Harta: Pilih kode 0307 yang merupakan kode khusus untuk Kontrak Investasi Kolektif (KIK). Kode ini mencakup seluruh jenis reksa dana: pasar uang, pendapatan tetap, campuran, saham, maupun indeks (baik konvensional dan syariah).

  • Nomor Akun: Isi dengan nomor SID (Single Investor Identification) Anda. Nomor ini biasanya terdiri dari gabungan huruf dan angka (misalnya IDDxxxxxx) dan bisa dicek langsung di aplikasi tempat Anda membeli reksa dana (APERD).

  • Harga Perolehan: Masukkan nominal total dana yang Anda keluarkan saat membeli atau berinvestasi pada reksa dana tersebut (akumulasi modal per akhir tahun pajak).

  • Nilai Pasar Akhir Tahun / Nilai Saat Ini: Masukkan Nilai Aktiva Bersih (NAB) atau total nilai market value reksa dana tersebut per tanggal 31 Desember. (Anda tidak perlu menghitung manual, cukup unduh "Laporan Pajak Akhir Tahun" dari aplikasi reksa dana Anda, karena biasanya nilai ini sudah dikalkulasikan secara otomatis).

  • Keterangan: Jika aset ini bukan merupakan harta dari Program Pengungkapan Sukarela (PPS) alias Tax Amnesty, maka kolom ini dapat dikosongkan atau tidak perlu dipilih.

Setelah semua data terisi dengan benar, klik "Simpan". Tabel Investasi/Sekuritas akan menampilkan daftar produk reksa dana yang baru saja Anda masukkan.

Bagaimana dengan Keuntungan/Laba Reksa Dana?

Dalam peraturan perpajakan di Indonesia, keuntungan (capital gain) maupun imbal hasil dari reksa dana bukan merupakan Objek Pajak Penghasilan. Hal ini karena pajak atas instrumen yang mendasari reksa dana (seperti bunga deposito atau kupon obligasi) sudah dipotong dan dibayarkan secara final oleh Manajer Investasi di dalam Kontrak Investasi Kolektif.

Oleh karena itu, jika Anda melakukan penjualan (pencairan/redemption) reksa dana dan memperoleh keuntungan, keuntungan tersebut tetap harus dilaporkan pada Lampiran Penghasilan, tetapi masuk dalam kategori "Penghasilan yang Tidak Termasuk Objek Pajak".

Cara pengisiannya:

  1. Buka bagian Penghasilan yang Tidak Termasuk Objek Pajak.

  2. Pilih kategori: "Bagian laba Anggota Perseroan Komanditer Tidak Atas Saham, Persekutuan, Perkumpulan, Firma, Kongsi".

  3. Untuk kolom NPWP Sumber Penghasilan, isi dengan NPWP masing-masing produk reksa dana yang telah dicairkan tersebut.

Tips Praktis Lapor Coretax Tanpa Pusing

Agar proses pelaporan berjalan lancar, terapkan beberapa tips berikut:

1. Siapkan Dokumen Sebelumnya

Jangan membuka Coretax jika Anda belum mengunduh Tax Report (Laporan Pajak Akhir Tahun) dari sekuritas atau aplikasi investasi Anda. Semua platform investasi resmi pasti menyediakan dokumen summary yang berisi SID, harga perolehan, nilai 31 Desember, dan NPWP produk.

2. Sertifikat Elektronik Adalah Kunci Utama

Banyak wajib pajak gagal men-submit SPT karena belum memiliki atau belum memperbarui Sertifikat Elektronik di Coretax. Urus hal ini paling awal.

3. Cross-Check Daftar Harta

Pastikan seluruh daftar produk reksa dana yang Anda miliki sudah masuk semua di Lampiran L-1 sebelum menekan tombol submit.

Taat Pajak Bikin Hati Tenang, Investasi Jalan Terus

Perubahan sistem dari e-Filing DJP Online versi lama ke Coretax memang mengharuskan wajib pajak untuk lebih detail dalam mencatat market value investasi. Namun, secara esensi, cara lapor reksa dana di Coretax tetaplah sederhana.

Anda hanya perlu disiplin memisahkan laporan per produk reksa dana, menggunakan kode harta yang tepat (0307), dan memindahkan angka dari laporan investasi tahunan Anda ke kolom yang tersedia. Sebagai instrumen yang bukan objek pajak penghasilan tambahan, melaporkan reksa dana secara jujur dan rinci tidak akan menambah beban pajak Anda sedikit pun. Selamat mencoba dan jadilah warga negara yang taat pajak!